Cambridge
Academy
In London

المقدمة

تهدف هذه الدورة إلى تعزيز فهم المشاركين للصعوبات الرئيسية التي تواجهها الحكومات عند إنشاء وتطبيق ومراقبة نظام ضريبي معاصر. وتقدم شرحًا موجزًا ​​للأسس النظرية لصنع السياسات الضريبية، وتتناول بالتفصيل تطبيقها وممارستها، مع التركيز على المنطقة المستهدفة. كما تشجع الدورة المشاركين على تطوير أساليب لتحسين أنظمتهم الضريبية وكيفية تطبيقها وإدارتها.

أهداف الدورة التدريبية

بنهاية هذه الدورة، سيكون المشاركون قادرين على:

• شرح أساسيات صياغة السياسات وكيفية تأثيرها على الإدارة الضريبية، مع توضيح الروابط بينهما وبيان ترابط مسؤولياتهما.

• استعراض قضايا تصميم الضرائب الرئيسية التي تشكل الأنظمة الضريبية الحديثة (مثل ضرائب الاستهلاك والدخل العامة، وضرائب الملكية، والضرائب غير المباشرة، وأنظمة ضرائب الشركات الصغيرة)، بالإضافة إلى مناهج صنع السياسات الضريبية في سياقات اقتصادية ومؤسسية محددة، مثل الدول الغنية بالموارد، والدول الهشة، والدول المنضوية في التكتلات الاقتصادية/الاتحادات الجمركية، فضلًا عن الضرائب الدولية (مثل ضرائب الاقتصاد الرقمي).

• استعن بتجارب من المنطقة وخارجها لمناقشة هيكلية إدارات الضرائب وإدارتها.

قدّم ملخصًا لأهم القضايا الراهنة في إدارة الضرائب وسياساتها، فضلًا عن آثارها على الأنظمة الضريبية عالميًا.

الفئة المستهدفة

تم تصميم هذه الدورة لتناسب الفئات التالية:

كبار المسؤولين في إدارات الضرائب ووزارات المالية، الذين تشمل مهامهم الإشراف على إدارة الضرائب أو تقديم المشورة للوزراء بشأن مسائل السياسة الضريبية. قد يكونون مسؤولين عن إجراء البحوث والتقييمات المتعلقة بالسياسات، وتقديم مقترحات السياسات، وسنّ قوانين الضرائب، وإدارة المشكلات التنظيمية، والتخطيط الاستراتيجي، وتقنية المعلومات، وغيرها من المهام التشغيلية الأساسية في إدارات الضرائب.

محاور الدورة التدريبية

اليوم الأول: تحليل الضرائب

• مبادئ الضرائب والإصلاح الضريبي

• آثار الضرائب والإعانات على الاقتصاد

• ضرائب الإنفاق وضرائب الاستهلاك

• ضرائب التجارة الدولية

• ضريبة الدخل: مواءمة الضرائب الدولية

اليوم الثاني: أنواع السياسات الضريبية المختلفة

• فرض الضرائب على الثروة والأصول

• ضرائب العقارات وضرائب الأملاك

• فرض الضرائب على الموارد الطبيعية

• فرض الضرائب على القطاع المالي

• الضرائب والتضخم

• فرض الضرائب على التسوق الإلكتروني

• فرض الضرائب على الشركات متعددة الجنسيات ومشروع تآكل الوعاء الضريبي ونقل الأرباح (BEPS)

اليوم الثالث: إدارة الضرائب والامتثال الضريبي

• إدارة الضرائب والالتزام بها

• تحديات الإصلاح الضريبي وتطبيقه

• الهيكل المالي والسياسة المالية

• فرض الضرائب على الموارد الطبيعية

• بحوث أثر الضرائب

• تجارب على الضرائب لفهمها بشكل أفضل

• فرض الضرائب على الموارد الطبيعية

• بحوث أثر الضرائب

• تجارب على الضرائب لفهمها بشكل أفضل

• التنبؤ بالإيرادات

• القيمة المضافة و الضرائب الانتقائية

• الضرائب التجارية

• ضرائب الدخل الشخصي

• ضرائب دخل الشركات

• الضرائب على الموارد الطبيعية

• ضرائب العقارات

اليوم الرابع: تطبيقات الحاسوب

• مقدمة عن الحواسيب والحوسبة

• أثر التكنولوجيا

• الحواسيب الصغيرة في التنبؤ بالإيرادات

• تقنية الحوسبة السحابية

• نظام الحوسبة السحابية الخاصة

• قوة التعاون

• التحديات

• التكامل

• الأداء

• الأمن

اليوم الخامس: الأساليب والنماذج التجريبية

• نماذج المحاكاة الجزئية

• دافع الضرائب النموذجي

• نموذج الاقتصاد الكلي

• نماذج التنبؤ بالناتج المحلي الإجمالي

• تحليل الانحدار

• أساليب المعاينة

• دراسات الإنفاق الاستهلاكي

• نموذج الإيرادات

• إدارة المخاطر والمنافسة والحوافز

• التحكم في مخاطر الامتثال الضريبي

• التسعير التحويلي وتسوية المنازعات الدولية

• المنافسة في الضرائب والحوافز المالية

• ترتيبات ضريبية مفصلة لتجنب الازدواج الضريبي